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财务管理财务知识财务 部门职能财务中心部门名称：财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：会计部、财务管理部、库管部部门本职：公司财和物的管理主要职能：1贯彻落实国家财经法规,拟订公司有关财务制度。2开展公司的会计核算和有关统计工作。3进行货币资金的控制和管理。4制订税务筹划方案,申报纳税。5指导、监督、检查有关部门的财务工作。6协调公司内部各部门之间的财务关系。7编制、分解公司年度预算,并按系统落实指标。8分析公司的经济活动和成本费用。9审核经济合同内容,审核各项经济活动。10客户信用调查、信用评估,建立相关客户档案。 11公司存货、固定资产的盘点。12监督、检查仓储材料的收、发、存管理。13财务档案资料的管理。14协调工商、税务、银行及其他机构的关系。15公司有关财务的业务培训与考核。 部门职能会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳部门本职：会计核算和会计监督主要职能：1参与制定公司财务规章制度。2设置根据、科目、账簿、报表体系,设置与公司相符的业务表格。3资产、负债、所有者权益、收入利润等项目核算。4会计监督和内部稽核,保证账账、账表、账实相符。5负责应收、应付款项的核算和管理。6会计报表、内部核算报表的编制、上报。7办理存货、固定资产盘盈、盘亏和毁损的财务处理。8负责经营性和资本性支出业务的审核。9参与税务筹划的制订,负责销售资料收集,纳税资料的申报,按规定时间纳税。 10 会同库管部进行存货和在途材料的清查、盘点工作。11 公司的现金管理,办理款项的收付。12 会计档案的管理,工作。 部门职能财务管理部部门名称：财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：管理会计、预算计划员、商务审核员、合同管理员部门本职：预算管理、经营状况分析和经济活动的审核主要职能：1组织编制公司的年度预算和各部门预算。2公司预算的监控、平衡和调整。3各部门费用和成本的控制与分析。4公司经营活动的分析。5监督审查经济活动和经济合同的审查。6经济合同的监督和保管。7提供商和客户信用的评审。8固定资产的管理。 部门职能库管部部门名称：库管部上级部门：财务中心下属岗位：原料库管员、综合库管员、成品库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理主要职能：1 编制库存台账,建立健全库存卡片。2 办理各种物资收货、发放手续。3 执行仓储管理规定,做到库存物资分类、存（码）放,妥善保管。4 组织盘点,清查库存物资。5 库存报表、台账的登记管理,定期审核、上报。6 进行库存现场管理,做好安全和环境管理。7 报废和呆滞物资的处理。8 所用工具、设备、设施的维护与保管工作。9 库管资料的保管和工作。 岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：会计部经理、财务管理部经理、库管部经理本职工作：负责公司财和物的管理工作直接责任：日常工作1随时主动了解掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规和政策的变化。2检查、了解下属各个部门的工作,分类进行业务指导。3按照预算计划监督审核各部门成本费用的开支。4组织客户信用调查、信用评估。5组织审核各项经济活动和经济合同。6审查每日的库存报表和销售计划。7审查公司的经济合同,对各部门的工作提出相应的建议。8及时向总经理和董事长反馈公司的财务信息。 9组织进行各个部门的成本核算工作。10 组织进行产品的成本核算工作。周工作1协调工商、税务、银行及其他相关机构的关系,在工作范围内,代表公司与外界联络,并保持良好的关系。2每周查看合同执行情况,对于万元的应收帐款,即时作出督办和催办。3检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据。4查看公司各个部门的预算的执行情况。5组织进行财务分析,向总经理和董事长提出控制和管理的重点。6每周五下午亲自或委托下级部门检查财务中心所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字。月工作1审批下级部门的预算方案和工作计划,并进行监督检查。组织对财务中心内部的预算指标进行协调和平衡。2组织进行公司的月度预算平衡分析会,根据会议决议对预算进行调整。3组织进行公司报表的编制和上报工作。4查看库存月报表、现金流量表、损益表、销售月报表等报表。5每月组织经济活动分析,并向董事长、总经理提出经营建议、措施。6组织财务管理部对在用物资进行盘点。 7制定和修订产品的销售底价,经批准后,印发营销中心。8对月成本进行分析,写出成本分析报告,上报总经理。9每月组织财务人员进行财务知识的学习,讨论公司有关财务的政策。年度工作1根据公司预算计划管理规定,及时呈报财务中心下年度的预算草案。2拟订公司年度总预算,汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算。3根据确定的年度预算制订财务中心的年度工作计划和工作目标,按月进行分解。4每年组织一次财产的全面清查。5进行税收筹划,积极向董事长和总经理提出合理避税的建议。6参与对代理商和其他长期客户的评审,确定其信用等级。根据等级确定其最高代理或赊销定额。7负责制定公司的经营报表。8负责检查会计档案的保管情况。领导责任：1对财务中心预算开支的合理支配负责。2对财务中心工作目标和工作计划的完成负责。3对财务中心的规章制度的施行情况负责。4对财务中心主管的工作程序的执行效果负责。5对财务中心负责检查的规定的施行情况负责。6对财务中心管辖的设备设施的完好性负责。 7对财务中心所涉及的公司秘密的安全负责。8对财务中心给公司造成的影响负责。9对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。10 对公司是否正确执行国家财务法规和财经制度负责。11 对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责。12 对公司会计资料、会计档案的安全负责。主要权力：1对财务中心所属员工和各项业务工作有管理权。2对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。3对所属下级的工作争议有裁决权。4对直接下级的任命有提名权。5对隔级下级的任命有批准权。6对所属下级的工作有检查权。7对所属下级奖惩有建议权。8对限额内资金使用有批准权。9在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。10 在业务范围内有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。11 有向董事长和总经理报告的权力。12 对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权。13 对采购的审核权及限额审批权。管辖范围： 1财务中心所属员工。2财务中心所属办公场所、卫生责任区。3财务中心办公用具、设施设备。4会计档案及资料。 岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：总帐会计、成本会计、销售会计、制证会计、出纳本职工作：组织会计核算和税务筹划工作直接责任：日常工作1定期组织稽核工作,保证账物、账证、账账相符,发现问题及时上报处理。2对销售业务的会计核算进行指导和监督、检查。3及时向财务总监报送会计报表,审查后上报董事会、总经理。4及时向有关部门报送相关业务报表及资料。5组织进行产品的成本核算工作。6检查公司现金的管理工作。7检查公司的款项收付业务。周工作 7协调与银行及其他相关机构的关系。8检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据。9组织进行财务核算,向财务总监提交成本报表。10 向财务总监提交财会报表。11 每周五下午亲自或委托下级部门检查会计部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字。月度工作1会同库管部进行财产清查盘点工作。2负责办理资产盘盈、盘亏和毁损的报批手续,根据批件组织账务处理。3负责税务筹划方案的制订,并组织实施。4定期与财务管理部、固定资产使用部门对在用固定资产进行账、卡、物的核对及账务处理。5对公司款项的收付的趋势及时向财务总监汇报。6组织编制公司的会计报表、内部核算报表,并进行审核。7负责税务报表的审核。年度工作1参与公司会计制度的修订工作。2组织作好年度预算计划资料的准备工作。3负责选择和修订公司的会计核算体系,报财务总监审核。4负责公司年度所有经济活动的核算,编制年度会计报告。 5按照财会制度及规定组织会计核算工作,及时、准确反映公司经营成果和财务状况。6负责检查和保管公司的财会档案。领导责任：1对会计核算工作的规范、合法性负责。2对会计监督的有效性负责。3对上报的各种会计报表的真实性、准确性、及时性负责。4对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责。主要权力：1对不符合财经法规和财会制度的原始根据有拒绝入账权。2对会计根据、账薄有审核、检查权。3对不合理的费用开支有监督权和建议处理权。管辖范围：1会计部所属员工。2会计部所属办公场所及卫生责任区。3会计部所属办公用具、设施设备。4会计档案资料。 岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：预算计划员、管理会计、商务审核员、合同管理员本职工作：负责公司的预算管理、财务分析、资产管理和客户信用评估工作。直接责任：日常工作1检查各个部门的预算计划的完成情况,并进行督办。2负责检查各个部门各项费用和成本支出的合理性。3组织进行公司经济活动的审核,确保其合法性和经济性。4进行财务预测,为公司经营决策提供信息。5指导各个部门进行费用成本的控制。6参与公司金额在万元以上经济合同的签定。7对经济合同进行审核,并监督检查其执行情况。8对公司新的提供商和客户建立评审档案。9负责掌管公司的合同专用章。 10 负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作。11 负责固定资产调拨的财务手续的办理。周工作1检查各个部门的预算计划的完成情况,会同相关部门进行预算差异分析。2检查各个部门的费用和成本的支出情况。3每周查看合同执行情况,对于万元的应收帐款,即时作出督办和催办。4检查下属各个部门周工作计划的执行情况,汇总结果,为月度绩效考核积累基础数据。5进行财务分析,向财务总监提出控制和管理的重点。6每周五下午亲自或委托下级部门检查财务管理部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字。月度工作1负责对预算计划执行过程中的差异分析,并及时采取措施进行调整。2组织召开公司的月度预算的分析平衡会,对预算进行平衡和调整。3负责对各个部门的预算完成情况进行考核。4每月及时向财务总监提供月度财务综合分析,为公司财务系统例会准备相关材料。5每季度组织一次对提供商和客户的信用等级的评审。6对固定资产的台帐、档案的建立和更新情况进行检查。年度工作 1负责向财务总监提交年度预算执行情况和分析报告。2组织制订公司成本费用计划、财务收支计划,提出费用管理建议。3组织完成财务总监交办的专题分析和可行性分析报告。4负责对公司的全年的经济活动进行分析,提交下年度的预算、成本、经济活动的控制方案。5负责组织进行公司所有固定资产的清查活动。领导责任：1对年度预算编制的可行性负责。2财务管理部预算开支的合理支配负责。3对财务管理部工作目标和工作计划的完成负责。4对财务管理部主管的工作程序的执行效果负责。5对财务管理部负责检查的规定的施行情况负责。6对财务管理部管辖的设备设施的完好性负责。7对财务管理部所涉及的公司秘密的安全负责。8对财务管理部给公司造成的影响负责。9对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。10 对财务分析报告的及时性、准确性负责。主要权力：1对财务管理部所属员工和各项业务工作有管理权。2对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。3对所属下级的工作争议有裁决权。 4对直接下级的任命有提名权。5对所属下级的工作有检查权。6对所属下级的奖惩有建议权。7对限额内资金的使用有审核权。8在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。9有要求各部门提供有关资料和报表的权力。10 有权参加经济活动分析会。管辖范围：1财务管理部所属员工。2财务管理部所属办公场所及卫生责任区。3财务管理部所属办公用具、设备设施。4财务管理帐薄、报表及资料。 岗位描述库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库管员本职工作：库存物资管理直接责任：日常工作1根据生产物料需求计划,合理调度库管部人员和设备。2 查看库管部预算的执行情况。3 严格管理材料的验收入库、储存保管、发放、退货、换货等工作,把好数量、质量和单据关。4 负责成品入库、发货、仓储及退货验收的管理工作。5监督检查库管部的安全、文明库管及库区卫生工作。6组织搞好库区现场管理工作,做到分区妥善保管各类材料,物流顺畅,管理便捷。7 审批各库的出库单、发货单等出库根据。 8 组织叉车司机和库管员及时完成装、卸车和倒库工作。9 检查库存台账的登记情况。10 会同财务中心和采购部制订合理库存量,不断降低仓储成本。11 及时向财务总监报告本部门的真实情况和有关数据。12 掌握和应用现代仓储管理技术,实现物资存放标准化,不断提高仓储管理水平。13 监督生产耗料,杜绝流失浪费,及时回收余料。周工作1参加生产调度会,针对仓库管理中产生的各种问题,提出解决方案。2每旬一次审阅统计员汇总编制的有关库管的统计报表。3评估库管部的预算执行情况。4每周末将平时检查各个岗位工作的情况汇总整理。汇总结果作为岗位平时考核成绩,是月度考核和述职的依据之一。5每周五下午亲自检查库管部所属办公及责任区域的卫生情况,并在检查结果单上签字。月度工作1审阅、分析库存月报表,针对问题及时做出工作调整。2负责按月报库存余额表与财务、采购等有关部门对帐,并对发现的问题及时作出处理。3每月汇总各仓库上报的各类信息的报告,并从中总结经验,发现问题,提出解决办法,上报财务总监。 4每月组织各个仓库进行实物盘点工作,保证做到账、卡、物相符。5每季度配合财务管理部组织仓库的盘点工作。6每月进行库存结构分析,作好报损、报废和超储积压物资的处理工作,盘活不良资产。7上报本月员工过失单和奖励申请单,将奖励面和奖惩额度控制在有关奖惩制度允许的范围内。8每月组织一次所属员工培训,学习公司有关库管的制度规定,形成培训资料存档。对于不适应的和反映强烈的条款要形成修订建议文稿上报生产总监。年度工作1每年第四季度,组织制订库管部的年度预算,并参与财务中心下年度预算和工作计划的制订。2审查、批准库管员和统计员制订的工作计划。3每年底向财务总监上报年度安全生产报告书,阐述各仓库面临的现实和潜在的安全隐患,提出消除隐患的方法和建议。4总结本年度仓储管理的情况,对执行情况好的库管员提出奖励申请,报送生产总监。领导责任：1对各项仓库管理指标的完成负责。2对库管部工作影响公司整体工作的效果负责。3对库管部报表数据的真实性、逻辑性、准确性负责。 4对各仓库的账、卡、物的一致性、正确性负责。5对各仓库安全、文明库管及卫生工作负责。6对公司材料物资的废料回收和盘活存量水平负责。7对库管部工作程序和规章制度的正确执行负责。主要权力：1. 对仓库安全、文明库管和卫生工作有监督检查权。2. 对进入成品库的退、换货产品有知情权。3. 对仓库的各种单据、报表等资料有审核权。4. 对违反规定和程序的入库、出库行为有拒绝权。管辖范围：1. 库管部所属员工。2. 库管部所属办公场所及卫生责任区。3. 库管部所属办公用具、设备设施。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：办理银行结算及现金管理。 工作责任：1认真执行公司各项规章制度和工作程序,服从直接上级指挥和有关人员的监督检查,保质保量按时完成工作任务。2执行国家银行结算制度和外汇结算制度。3负责银行结算,填写银行转账支票,上交会计部经理签章。4根据审核无误的银行记账根据,办理款项收付业务。5及时按序登记银行存款日记账,做到日清月结。6核对银行日记账与总账,保证账账相符。7月末核对银行日记账与银行对账单,编制余额调节表,及时查明账单不符及未达账项问题。8严格执行支票管理制度,建立支票领用登记簿。9贯彻执行国家有关现金管理制度。10 严格审核缴款笔据,及时收回货款。11 严格执行库存现金限额,不坐支现金,不得以白条抵库。12 严格审核付款根据和审批手续,办理各种应付款项。13 及时序时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。14 严格执行银行提取现金的审批程序。15 复核员工薪水表,并发放薪水。16 负责保管财务专用章。17 掌管保险柜,保证库存现金及有价证券等的安全与完整。18 保守公司秘密。 19 积极参加培训活动,努力钻研本职工作,主动提出合理化建议。知识改变命运27
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