报表考核管理办法——征求意见稿

报表考核管理办法第一章 制订目的第一条 为规范公司报表工作，进一步提高报表编报质量，更好地为公司的经营决策提供真实、准确、及时的财务信息，特制定本办法。请集团及下属子公司财务部认真学习，遵照执行。第二章 适用范围第二条定期报表（财报和管报），包括月报、季报、半年报、年报定期报表。第三条不定期报表（配合中介机构需要提交的财务数据等），即上级部门临时布置的有关财务情况的统计报表等。第四条 涉及部门：集团及下属子公司财务部。第三章 管理流程第五条 报表编制责任人如实填写报表数据，完成后首先发业务财务审核，业务财务审核无误同意后，由共享报表组发合规部对应报表负责人审核、合并、上报。共享报表组应在邮件中写明“报表经业务财务审核无误”，并抄送业务财务。责任人指定如下：责任单位责任人责任划分已上共享公司（现阶段）（管报、大音）地方业务财务承担100%（财报）共享报表组承担100%未上共享公司各公司财务负责人承担100%集团合并层面合规部负责人承担100%注：管报只涉及财报利润表，由财报利润表导致的错误，由共享承担。第四章 考核范围及要求考核要求主要是指定期和不定期报表的及时性、准确性、完整性和规范性。第六条 及时性考核要求1、报表报送责任部门应在规定时间按公司报表时限要求内报送各种报表, 不迟报、漏报、拒报。迟报：报表从规定时限起，超过小时起算迟报。单体报表（包括大音核对）截止时间为每月4号早上7:59分；集团合并报表（包括财务报表和管理报表）提交时间为7号下午5:30分；合并销售报表提交时间为8号下午5:30分。漏报：按迟报处理，并应按规定要求补报。迟报小时数从规定时限起算至补报收到之时。拒报：属严重违规行为，按公司规定严肃处罚。2、报表报送方式报表编制责任人如实填写报表数据，完成后首先发业务财务审核，业务财务审核无误同意后，方可报送合规部。遇法定节假日，如无合规部另行通知，报送时间不顺延。遇特殊情况无法及时上报又未及时反馈情况的按照迟报规定处理。报表报送方式统一通过合规部邮箱上报（在合规部邮箱无法满足上报需求时，可通过QQ邮箱或者QQ报送）。第七条 准确性考核要求责任部门应按照报表编制要求如实填报，必须按规定格式要求编制，注意报表数据之间的逻辑关系，保持前后一致性，确保报表数据真实可靠。第八条 完整性考核要求1、责任部门应按照报表报送要求定期报送整套报表，不得遗漏。2、责任部门应根据报表要求完整地填写各项数据，没有数据的填零，不许出现空项（合规部统一修订模板，空表全部填零）。第九条 规范性考核要求各种报表的上报、格式、填报方面要规范。1、上报：要按规定方式（报表或数据传输要以邮件形式）上报。2、格式：有统一规定的按统一格式；没有统一格式的，比照相应的格式，不得杂乱无章。3、填报：要规范填报方式（自动生成的数据或有公式链接的数据，不得手动修改）和填报质量（如大音系统的数据录入）。第五章 考核评比办法和考核标准第十条财务中心合规部将对集团及下属子公司的报表报送工作实行考核。第十一条 考核评比办法1、考核方式：对财务报表分别进行考核评比。2、报表考核通报制度：每月采取百分制打分评比办法对集团及下属子公司财务月（季、年）报编报情况总结通报。对报送时间及时、报表质量高的公司，予以通报表扬；对延误上报、报表数据信息错误较多的公司，予以通报批评；对严重影响集团整体合并报表的，将直接通报相关公司及责任人。财务临时性、不定期报表上报情况依据上报时间按照报表内容并入相关业务报表考核范围一并考核。3、年终评比制度：年终根据报表考核情况进行评比。第十二条 考核标准综合报表按百分制考核打分（附件列举部分错误明细，供参考）。1、报送报表及时30分，报表迟报2小时扣1分，本项总分扣完为止，各公司报出报表后由共享报表组负责人（未上共享的由财务负责人）主动与合规部对应报表负责人联系询问报表接收情况，经确认无误方可，以免影响合并，发生一次影响合并上报的迟报事件扣5分。2、报送报表准确40分，报表不准确，每发现一处错误扣2分，本项总分扣完为止。3、报送报表完整20分，报表不完整，每发现1处扣1分，本项总分扣完为止。4、报送报表规范10分，报表不按规定要求上报，每发现1处扣1分，本项总分扣完为止。5、综合报表得分超过90分者，每分奖励50元（得92分，奖励100元）；综合报表得分低于80分者，每分罚款50元（得78分，罚款100元）。6、对连续2个月月度扣分累计达30分以上的，按上述1-4条考核标准的双倍加倍考核。（单月得分大于80小于90，不奖不罚，为了促进大家积极改进，对连续2个月月度扣分累计达30分以上的加倍考核。）7、需要编制小合并的公司，以合并报表作为考核基准；一人负责多个公司的，以平均得分作为考核基准。8、考核过程公开、公平、公正。第六章 附则第十三条 本实施细则由财务中心合规部负责解释。第十四条 本实施细则自发布之日起实施。