备战2020年高考政治 一遍过考点11 国家财政（含解析）

国家财政 （一）财政1含义：国家的收入和支出就是财政。2目的：履行对内对外职能，国家必须占有和消费一定的社会财富。3实质：是一种分配关系，财政收入与支出是国家参与社会分配的两个方面。其中，财政收入是国家凭借政治权力分得的一部分产品；财政支出则是在全社会范围内进行的一次集中性分配。4实现形式：财政主要是通过国家预算的形式实现的。（1）国家预算是指由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划。经过审批的财政预算方案是国家的重要立法文件。（2）国家决算是指上一年度预算执行结果的会计报告。（二）财政收入1含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。2来源及构成：根据国家筹集资金的渠道，可以分为税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入。简而言之：税、利、债、费的收入。其中税收收入是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政最重要的来源。（1）税收收入：税收在财政收入中占主导地位，它是征收面最广，最稳定可靠的财政收入形式。（2）利润收入：主要包括国有企业税后利润中按规定上缴国家的部分，国家从参股企业中取得的分红收入。（3）债务收入：是国家通过借贷的方式，从国内外取得的收入。国家财政部门在国内外发行债券、向外国或国际金融机构取得借款，都形成债务收入。（4）其他收入：泛指税、利、债以外的收入，主要包括收费、罚款和公用事业收入中上缴国家的部分。3财政收入的影响因素：影响财政收入的因素很多，其中主要是经济发展水平和分配政策。（1）经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶、源与流的关系。（2）分配政策：在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响；如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度，最终不利于企业的发展和个人收入的增加。拉弗曲线：一般情况下，税率越高，政府的税收就越多，但税率的提高超过一定的限度时，企业的经营成本提高，投资减少，收入减少，即税基减小，反而导致政府的税收减少，描绘这种税率与税收关系的曲线叫做拉弗曲线。财政收入并非越多越好。（1）财政在经济和社会发展中发挥着重要作用。财政收入的增加，从当前来看，有利于增强国家的宏观调控能力，促进社会公平，改善人民生活；促进资源合理优化配置；促进国民经济平稳运行。从长远来看，有利于企业的发展和个人收入的增加。（2）在经济总量一定的前提下，如果财政收入过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对经济发展和财政收入的增加产生不利影响。（3）财政收入的增加，从根本上说受经济发展水平的制约，只有加快经济发展，大力增加社会财富总量，才能保证国家财政收入的持续增长。4增加财政收入的措施：（1）大力发展国民经济，增加社会财富。（2）国家应当制定合理的分配政策，正确处理好国家、企业、个人三者之间的关系，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。（三）财政支出1含义：国家对筹集的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。2构成：（1）经济建设支出。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、地质勘探费用、支援农村生产支出等；国家财政用于经济建设方面的支出有利于国家集中力量办大事。（2）科学、教育、文化、卫生事业支出。主要包括这些单位的人员经费和设备购置、维护及公务费用支出。（3）行政管理和国防支出。包括国家用于政府机关、司法部门、驻外机构以及军队建设、国防建设等方面的支出。国家用于这方面的支出是巩固国家政权、提供公共服务的物质保证。（4）社会保障支出。指国家为公民提供社会保险、社会救助、社会福利的各种费用。（5）债务支出。国家用于偿还各种债务本息的支出。（四）财政收入与财政支出的三种关系1财政收支平衡：受多种因素的制约，财政收支完全相等的情况几乎不存在。当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字，都属于财政收支平衡。财政赤字率指财政赤字与GDP之比，国际上财政赤字率安全警戒线为3%。2财政盈余：是指当年的财政收入大于财政支出的部分。财政盈余意味着财政支出有充足的保障，对经济发展有利；但盈余过多，则意味着财政资金没有得到有效的利用，也会对经济发展不利。3财政赤字：是指当年的财政支出大于财政收入的部分。财政赤字意味着财政支出要依靠借债来维持，容易引发通货膨胀，对经济发展不利；但在经济发展放缓的情况下，适当扩大财政赤字，对于扩大内需、拉动经济增长起着重要的促进作用。因此，国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。（五）财政的作用1国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公平，建立多层次社会保障体系，保障和提高人民的生活水平，促进社会稳定和谐。2国家财政具有促进资源合理配置的作用。如果完全由市场配置资源，会导致投入某些行业、地区的资源严重不足，影响社会经济生活的正常运行与发展。国家通过财政支持这些行业、地区的建设，有助于资源的合理配置。例如，能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业，需要大量的资金投入，建设周期长，投资风险大，离不开国家财政的大力支持。3国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。社会总供给：指一个国家或地区在一定时期（通常是一年）内实际提供的最终产品和劳务的总量。它包括两个部分：一是由国内生产活动提供的最终产品和劳务；二是由国外提供的最终产品和劳务，即商品和劳务进口。社会总需求：指一个国家或地区在一定时期（通常是一年）内实际形成的最终产品和劳务的购买力总量。它包括两个部分：一是国内需求，包括投资需求和国内消费需求；二是国外需求，即产品和劳务出口。考向一 国家财政的作用作用表现举例是促进社会公平、改善人民生活的物质保障财政通过国民收入的再分配，缩小收入差距，促进教育公平，建立多层次社会保障体系，保障和提高人民的生活水平，推动建设社会主义和谐社会社会保险、社会救助、社会福利、基本医疗、基本养老、最低生活保障制度具有促进资源合理配置的作用如果完全由市场配置资源，会导致投入某些行业、地区的资源严重不足，影响社会经济生活的正常运行与发展。国家通过财政支持这些行业、地区的建设，有助于资源的合理配置增加对西部的投入；加强基础设施建设；加大农业投入力度具有促进国民经济平稳运行的作用通过增加或缩小财政收入或支出，可以保持社会总供给和总需求基本平衡，避免出现大起大落扩张性财政政策、紧缩性财政政策【典例1】当前，国家实施积极的财政政策，加大力度发展高速铁路，加大力度发展航空航天事业，加大力度推行“宽带中国”战略。国家加大力度实施这些措施是着眼于运用财政提高社会总体消费水平促进资源合理配置促进国民经济平稳运行增强国有经济活力ABCD【答案】D【解析】国家财政没有提高社会总体消费水平的作用，错误；国家实施积极的财政政策，加大力度发展高速铁路，加大力度发展航天事业，加大力度推行“宽带中国”战略，有利于促进资源合理配置，促进国民经济平稳运行，正确且符合题意；与题意不符，材料没有涉及国有经济的问题，而是国民经济的发展问题，故排除。选D。考向二 正确认识国家的财政政策 1.几种财政政策的比较 2.财政政策与货币政策的比较【典例2】当前，世界经济深度调整、复苏乏力，国际贸易增长低迷，国内长期积累的矛盾和风险进一步显现，经济增速换挡、结构调整阵痛、新旧动能转换相互交织，经济下行压力加大。为促进国民经济平稳运行，政府可采取扩张性财政政策可采取紧缩性财政政策增加经济建设支出，减少税收，刺激总需求增加社会总供给，抑制居民消费ABCD【答案】B【解析】经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡。在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，增加经济建设支出，减少税收，刺激总需求，拉动经济增长，符合题意，说法错误。故选B。考向三 国家预算与国家决算的比较国家预算国家决算区别含义由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划指上一年度国家预算执行结果的会计报告功能包括财政收入和财政支出，是一定时期财政分配的起始阶段，预算分为财政收入和财政支出是一定时期财政分配过程的终结阶段，它可以检验预算的科学性，检查预算的完成情况，总结上一年工作的成败联系预算和决算共同构成了国家财政分配的全过程，是不可分割的两个方面；预算是决算的前提，决算是对预算的检验和评价，二者相辅相成【典例3】下列关于国家预算的说法，正确的是它是国家的收入与支出它是国家的基本财政计划它是国家财政的主要环节国家预算经过财政部门批准才能生效ABCD【答案】D【解析】本题主要考查国家预算。国家的收入与支出是指财政，不是指国家预算，故错误。国家预算是国家的基本财政计划，是国家财政的主要环节，故正确。国家预算应为同级人大批准，故错误。故选D。1“菲利普斯曲线（如图）”用横轴表示失业率，纵轴表示通货膨胀率，它表明了失业率与通货膨胀率之间的关系。对“菲利普斯曲线”认识正确的是通货膨胀率高，失业率就低，政府不应该调控物价通货膨胀率低，失业率就低，政府应该调控物价出现通货紧缩时，失业率会增加，政府应加强调控政府应保持适当的财政赤字，允许物价在可控范围内上涨ABCD2加拿大经济学家迈克尔帕金提出的“挤进效应”是指政府采用扩张性财政政策时，能够诱导民间消费和投资的增加，从而带动产出总量或就业总量增加的效应。下列能够产生“挤进效应”的举措有国家增发国债，加大财政支出降低税率，提高征税起征点国家减发纸币，减少货币流通降低利率，降低居民储蓄率ABCD32019年3月5日，习近平在内蒙古代表团参加审议时强调：一方面，中央财政一般性支出压减5%以上、“三公”经费再压减3%左右；另一方面，减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元、移动网络流量平均资费再降低20%。以上材料表明积极的财政政策可以扩大社会总需求正确的财政政策有利于“节用裕民”减税虽然减少了财政总收入，但有利于社会发展财政具有促进资源合理配置的作用ABCD4自2005年以来，尽管养老金已经实现了15连涨，但是涨幅落差比较大。尤其是从2016年开始，调整幅度开始下降，2016年的调整幅度从之前的10%下调为65%左右，2017年的调整幅度是55%左右，2018年的调整幅度是5%左右。下列关于养老金增速放缓的原因推测合理的是人口老龄化快速发展我国经济发展速度放缓多种分配方式的转变居民收入水平不断提高ABCD5下表是2018年我国部分经济指标：项目GDP财政收入财政支出税收收入数额（亿元）900 309183 352203 330156 401增长率（%）66627783 根据表中数据，我们可以推出的正确结论是财政收入增长是国家经济发展的前提国家财政能促进社会总供给与社会总需求保持平衡经济发展水平对财政收入的影响是基础性的税收是国家筹集财政收入最普遍的形式ABCD6国民经济稳定运行需要社会总供给与社会总需求大致平衡。社会总需求是指一个国家或者地区在一定时期（通常为一年）内实际形成的最终产品和劳务的购买力总量。下列国家统计局公布的2018年经济数据中能计入我国社会总需求的是全国进口140874亿元全国出口164177亿元全国粮食总产量13000亿斤全国固定资产投资635636亿元ABCD7下表是2017年与2018年我国宏观经济发展的部分指标，从中可以看出GDP同比增长率（%）财政收入同比增长率（%）税收占财政收入比重（%）2017年69748372018年6662903A财政收入与支出结构趋向优化B分配政策是影响财政收入的基础性因素C税收是筹集财政收入最普遍的形式D提高税收占财政收入比重可促进经济增长8下图是20092018年政府工作报告确定的目标赤字率和目标赤字额。（赤字率表示的是一定时期内财政赤字额与同期国民生产总值之间的比例关系）从图可以推断出18年我国将减少财政赤字，降低赤字规模1317年我国经济发展面临增长滞缓压力较高的财政赤字是未来经济发展的必然现象18年我国财政要继续提高财政资金配置效率ABCD9当前，我国国内经济下行压力加大。对此，国家提出，2019年要推动积极的财政政策加力提效，更好地促进经济社会持续健康发展。下列政策符合材料中“加力提效”要求的是减少交通、水利等基础设施建设支出，增加民生支出下调银行存款准备金率，缓解企业融资难问题盘活财政存量资金，提高资金使用效率保持合理的赤字规模，适度扩大财政支出ABCD102019年3月5日，十三届全国人大二次会议开始审查预算报告。根据预算报告，今年要实施大规模的减税降费，全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。新增地方政府债务限额30800亿元，为重点项目建设提供资金支持。中央基建投资安排5776亿元，加强重点领域和薄弱环节基础设施建设。全国一般公共预算科技支出安排9134亿元、教育支出34800亿元。中央财政专项扶贫资金安排126095亿元。从2019年1月1日起，按平均约5%的幅度提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金标准。结合材料，运用“财政的作用”知识，阐述上述“国家账本”对国计民生的重要意义。1（2019天津卷）税收是国家财政收入的最主要来源。2019年我国政府推出多项减税和降费措施，全年有望减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，这意味着国家财政收入会大幅下降。为弥补财政缺口，政府可采取的措施有A减少国债发行量B增加企业上缴利润C压减公务招待等“三公”经费支出D规范金融市场秩序，扩大股票发行规模2.（2017北京文综）下图反映了某国1976年2016年期间的经济运行情况，下列判断正确的是A凯恩斯主义可以解释时段一的经济困境B按照新自由主义的主张，在时段二应该加强政府管制C该国在时段三陷入了“滞胀”的困境D在时段三可以通过扩张性财政政策拉动经济增长3.（2016新课标III文综）下图反映我国20092015年的宏观经济状况。为保持国内经济平稳、持续增长，政府可以采取的财政措施是提高企业税费，增加财政收入 发行国债，扩大经济建设支出降低企业税费，扶持企业创新 减少财政赤字，降低财政赤字率ABCD4.（2016浙江文综）在中央扶贫开发工作会议上，习近平总书记明确指出：脱贫攻坚战的冲锋号已经吹响。我们要立下愚公移山志，咬定目标、苦干实干，坚决打赢脱贫攻坚战。材料一材料二 根据中共中央“十三五”规划建议精准扶贫和精准脱贫的要求，H市各级党委和政府勇担扶贫责任，积极创新扶贫方式，运用中央和省级财政扶贫资金，对有劳动能力的支持发展特色产业和转移就业，对“一方水土养不起一方人”的实施扶贫搬迁，对丧失劳动能力的实施兜底性保障政策，从而打开了扶贫开发工作的新局面。（1）指出材料一所反映的经济信息。（2）结合材料二，运用财政作用的知识，分析H市扶贫工作中采取的方式所包含的经济学道理。【参考答案与解析】【考点冲关】1D【解析】观点错误，通货膨胀率高，失业率就低，但是政府还是应该调控物价，以保持经济社会健康发展和人民生活稳定；观点错误，从图来看，通货膨胀与就业率成反比，所以通货膨胀率低，失业率就高，而不是低；观点正确，因为通货膨胀与就业率成反比，所以适度的通货膨胀，有利于降低就业率，故政府应该保持适当的财政赤字，允许物价在可控范围内上涨；故答案应选D。2A【解析】从材料可以看出，“挤进效应”是指政府采用扩张性财政政策时，能够诱导民间消费和投资的增加，从而带动产出总量或就业总量增加的效应。国家通过降低税率，提高征税起征点，通过增发国债以加大财政支出等，能够产生“挤进效应”，符合题意；国家减发纸币、降低利率等均属于货币政策，不是扩张性财政政策，与题意不符；正确选项为A。3D【解析】本题考查财政的作用。材料并未反映积极的财政政策可以扩大社会总需求，不符合题意；一般性财政支出是指用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出，中央减少一般性财政支出，同时减轻企业税收和社保缴费负担，降低移动网络流量平均资费，说明正确的财政政策有利于“节用裕民”，财政具有促进资源合理配置的作用，符合题意；减税不一定减少财政总收入，错误。故选D。4A【解析】人口老龄化的快速发展，政府需要发放的养老金会增加，养老金增速不变的话，国家的财政负担会过重，正确。我国经济发展速度放缓，财政收入也会放缓，会使养老金增速放缓，正确。分配方式与养老金增速放缓无直接联系，错误。不合题意，居民收入水平不断提高与养老金增速放缓没有直接关系。故本题选A。5D【解析】根据表中2018年我国部分经济指标中的数据可知：财政收入随着GDP的增长而增长，经济发展水平对财政收入的影响是基础性的；税收收入占财政收入的比重较大，表明税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，正确且符合题意；应是国家经济发展是财政收入增长的前提，颠倒了二者的关系，说法错误；在表中不能反映，排除。故本题选D。6D【解析】社会总需求是指一个国家或者地区在一定时期（通常为一年）内实际形成的最终产品和劳务的购买力总量，出口会引起出口需求，投资会引起投资需求，可见，2018年经济数据中，能计入我国社会总需求的是全国出口164177亿元，全国固定资产投资635636亿元，故正确；进口形成总供给，出口形成总需求，项不能计入社会总需求；全国夏粮总产量形成我国总供给而不是总需求，项与题意不符。正确选项为D。7C【解析】本题考查财政收入的来源。表格中的数据没有涉及财政支出，A不符合题意；经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，B错误；表格中税收占财政收入比重都超过83%，占了财政收入的绝大部分，说明税收是筹集财政收入最普遍的形式，C正确；提高税收占财政收入比重，会降低企业的生产积极性，会降低居民的收入，影响生产和生活，D错误。故选C。8B【解析】本题考查财政政策的相关知识。由图可知2018年财政赤字规模与2017年相当，较2016年之前的所有年份都高，中的“减少财政赤字，降低赤字规模”与材料信息不符，排除；20132017年我国财政赤字规模不断扩大，赤字率也不断提高，这表明20132017年我国经济发展面临增长滞缓压力，正确；财政赤字是我国宏观调控的重要手段，在不同的经济形势背景下，会采取不同的财政政策，只有在经济发展动力严重不足时，国家才会保持较高的财政赤字，中的“较高的财政赤字是未来经济发展的必然现象”说法错误，排除；20172018年我国财政赤字规模没发生大的变化，但赤字率却明显下降，这表明2018年我国要继续提高财政资金的配置效率，正确。故本题选B。9D【解析】本题考查财政政策的相关知识。不合题意，减少交通、水利等基础设施建设支出，不符合“财政政策加力”的要求；不合题意，题干考查财政政策，下调银行存款准备金率为货币政策；符合题意，盘活财政存量资金，提高资金使用效率，符合“提效”的要求；符合题意，保持合理的赤字规模，适度扩大财政支出，符合“加力”的要求。故选D。10【答案】国家财政是促进社会公平，改善人民生活的物质保障。提高退休人员基本养老金标准，加大专项扶贫资金、教育投入有利于缩小收入分配差距，保障和提高人民的生活水平、促进教育公平，促进社会和谐稳定。国家财政具有促进资源合理配置的作用。增加科技投入，加强重点领域和薄弱环节基础设施建设，为重点项目建设提供资金支持，有利于加强基础设施建设，推动科技创新，促进资源合理配置。国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。通过实施大规模的减税降费，减轻企业负担，激发市场主体的活力，有利于保持社会总供给与社会总需求基本平衡，促进国民经济平稳运行。【解析】本题要求结合材料，运用“财政的作用”知识，阐述上述“国家账本”对国计民生的重要意义。从材料可以看出，提高退休人员基本养老金标准，加大专项扶贫资金、教育投入有利于缩小收入分配差距，保障和提高人民的生活水平、促进教育公平，促进社会和谐稳定。增加科技投入，加强重点领域和薄弱环节基础设施建设，为重点项目建设提供资金支持，有利于加强基础设施建设，推动科技创新，促进资源合理配置。通过实施大规模的减税降费，减轻企业负担，激发市场主体的活力，有利于保持社会总供给与社会总需求基本平衡，促进国民经济平稳运行。可从国家财政是促进社会公平，改善人民生活的物质保障、国家财政具有促进资源合理配置的作用、国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用等方面，阐述上述“国家账本”对国计民生的重要意义。【直通高考】1C【解析】此题考查财政的相关知识。为弥补财政缺口，政府可通过压减公务招待等“三公”经费支出，C项正确；减少国债发行量不利于弥补财政赤字，A项错误，排除；国有企业才需要向国家上缴部分利润，不是所有的企业都要向国家上缴利润，B项说法错误，排除；政府不发行股票，D项中的“扩大股票发行规模”说法错误，且规范金融市场秩序并不能实现弥补财政缺口的效果，排除。故本题选C。2D【解析】本题考查考生的阅读、理解及归纳问题的能力。通过图示看出，时段一居民消费价格指数较高，适合采用紧缩性货币和财政政策，但凯恩斯主张采取赤字财政政策，通过扩大财政支付来增加投资，刺激消费，扩大需求，不符合题意；新自由主义反对政府对经济的过多干预，主张政府作用最小化、市场自由化，故“时段二应该加强政府管制”错误，排除B；时段三说明居民消费价格指数较低，失业率较高，此时可以通过扩张性财政政策拉动经济增长，不是陷入“滞胀”的困境，C错误，D符合题意。3.C【解析】本题为曲线图题。横轴以2009年至2015年的时间为轴；纵轴，左边是以GDP的增长率为轴，右边是以PPI的增长率为轴。财政的来源，有税、利、债、费，而为保持国内经济平稳、持续增长，根据图示，可从生产方面入手：对于企业来说，降低税费，扶持企业创新，增加利润；另一个途径则是发行国债，扩大财政支出。符合题意，选C。4.【答案】（1）1978年到2014年，我国的GDP和人均GDP不断增加，说明改革开放以来我国经济建设成就巨大；2014年与1978年相比，我国农村贫困发生率大幅下降，贫困人口明显减少，说明我国扶贫工作成效卓著。但2014年农村贫困人口绝对数量仍然巨大，扶贫任务艰巨。我国的GDP和人均GDP不断增加为扶贫脱贫奠定了坚实的物质基础。（2）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。H市各级党委和政府运用财政资金，对丧失劳动能力的贫困群体实施兜底性保障政策，发挥了财政在建立社保体系、保障人民生活、促进社会和谐方面的作用和功能。国家财政具有促进资源合理配置的作用。H市运用财政资金支持贫困群体发展特色产业和转移就业、实施扶贫搬迁，促进了资源的合理配置，有利于当地经济的协调持续发展。 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